Wer privat in Kryptowährungen investiert, steht vor einer steuerlichen Realität, die sich in den letzten Jahren grundlegend verändert hat. Seit 1.3.2022 unterliegen Einkünfte aus dem Handel mit Krypto-Assets dem besonderen Steuersatz von 27,5% KESt, vergleichbar mit der Besteuerung von Aktiengewinnen. Doch hier enden die Gemeinsamkeiten zur klassischen Kapitalveranlagung. Die Vielzahl unterschiedlicher Transaktionstypen, die Frage nach der korrekten Bewertungsmethode, die Unterscheidung zwischen Alt- und Neuvermögen sowie Sondertatbestände wie Staking, Lending oder DeFi-Erträge machen die steuerlich korrekte Behandlung für die meisten Anleger:innen zu einer großen Herausforderung.

Hinzu kommt, dass ab dem 1.1.2026 das Krypto-Meldepflichtgesetz (Krypto-MPfG) in Kraft getreten ist, mit dem Österreich die EU-Richtlinie DAC 8 umsetzt. Kryptobörsen und Wallet-Anbieter sind seither verpflichtet, Transaktionsdaten ihrer Kund:innen an die Finanzverwaltung zu melden. Ab 2027 erfolgt diese Meldung auch rückwirkend für das Jahr 2026. Wer in der Vergangenheit Einkünfte aus Krypto-Assets nicht oder unvollständig deklariert hat, sollte jetzt handeln.

Unsere Leistungen für private Kryptoanleger:innen
BDO begleitet Privatpersonen umfassend bei allen steuerlichen Fragestellungen rund um Krypto-Assets, von der ersten Orientierungsberatung bis zur vollständigen Aufarbeitung vergangener Veranlagungsjahre:

Steuerliche Erstberatung und laufende Beratung: Analyse Ihres Kryptoportfolios, Klassifizierung der Transaktionen nach österreichischem Steuerrecht, klare Aussage zu Steuerpflicht, Bewertungsmethode und legalen Gestaltungsspielräumen.

Erstellung der Einkommensteuererklärung: vollständige Aufbereitung Ihrer Transaktionsdaten, Prüfung des Durchschnittswertverfahrens, rechtssichere und fristgerechte Erklärung.

Aufarbeitung von Altjahren und strafbefreiende Selbstanzeige: Bereinigung Ihrer steuerlichen Situation rückwirkend, diskret und strukturiert, einschließlich Selbstanzeige gemäß § 29 FinStrG.

Mittelherkunftsnachweis: professionelle, vorausschauend erstellte Nachweise für Banken vor größeren Auszahlungen von Kryptoplattformen.